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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-08-21 08:50

5月份做暫估分錄
借：庫存商品
     貸： 應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
7月份打款
借：預(yù)付賬款   貸：銀行存款
7月份取得發(fā)票
先紅沖暫估分錄
 
借：庫存商品  負(fù)數(shù)
      貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款  負(fù)數(shù)
然后再根據(jù)發(fā)票金額重新做賬
借：庫存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
     貸：預(yù)付賬款

春暖花開了了了 追問

2019-08-21 09:28

5月份暫估入庫附什么憑證？沒有進(jìn)

春暖花開了了了 追問

2019-08-21 09:28

沒有進(jìn)貨單

張艷老師 解答

2019-08-21 09:30

憑入庫單作為暫估入賬的憑證附件

春暖花開了了了 追問

2019-08-21 09:31

沒有對方的出庫單，附自己公司的入庫單行嗎？

張艷老師 解答

2019-08-21 10:36

是的，就是要附自己公司的入庫單作為憑證附件。

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5月份做暫估分錄 借：庫存商品 貸： 應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 7月份打款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 7月份取得發(fā)票 先紅沖暫估分錄 借：庫存商品 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款 負(fù)數(shù) 然后再根據(jù)發(fā)票金額重新做賬 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款
2019-08-21 08:50:40
你好！借庫存商品 貸應(yīng)付賬款。
2017-11-03 14:14:36
借在途物資，進(jìn)項(xiàng)稅額 ，貸應(yīng)付賬款，
2020-03-14 11:16:21
一、匯款時(shí)，分錄是： 借：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款）51200 貸：銀行存款51200 二、進(jìn)貨時(shí)，分錄是： 借：庫存商品（或原材料） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款（或應(yīng)付賬款） 三、至于你說的前期欠對方45元，直接在應(yīng)付賬款中體現(xiàn)成余額了，明細(xì)賬上直接抵減了，不用賬務(wù)處理。
2021-04-26 10:08:48
您好，學(xué)員，根據(jù)規(guī)定銷售商品采用預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債。 　　同時(shí)，《增值稅暫行條例》第十九條第（一）款規(guī)定，銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 　　依據(jù)上述規(guī)定，先開具發(fā)票的開票時(shí)發(fā)生增值稅納稅義務(wù)，但發(fā)出商品時(shí)再確認(rèn)會計(jì)收入。 　　會計(jì)處理如下： 　　收到貨款時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　　　　預(yù)收賬款——XX公司 　　貨物發(fā)出時(shí)： 　　借：預(yù)收賬款——XX公司 　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　同時(shí)： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　貸：庫存商品
2019-08-11 11:54:35
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