紳士漢 追問

2019-08-21 15:05

銷售成本也要根據(jù)實際收到發(fā)票成本改動嗎？我剛收到對方4、5、6月的發(fā)票，第二季已經(jīng)報稅了，怎么處理？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:06

您好，銷售成本對應的改動啊  前面不用管，企業(yè)所得稅是年度匯算的

紳士漢 追問

2019-08-21 15:08

那我前幾個月的報表全部要按實際數(shù)改動了？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:08

您好，不要動報表啊，你這個月賬務處理，自然這個月稅也變動了啊

紳士漢 追問

2019-08-21 15:10

例好沖紅4、5、6月采購入庫，當月的銷售成本不用沖紅嗎

小黎老師 解答

2019-08-21 15:11

您好，當月銷售成本當月沖紅，減少當月的成本，那么這個季度累計數(shù)自然就減少了啊 稅這個季度自動重新計算了啊

紳士漢 追問

2019-08-21 15:15

例如我4月暫估入庫為10000元，當月借庫存商品10000、貸應付賬款10000，當月結轉成本為借主營業(yè)務成本10000元，貸庫存商品10000元。這個月收到發(fā)票是11000元，沖紅原來的入庫，改為實際入庫借庫存商品11000貸應付賬款11000元，結轉成本不改多出1000元為庫存商品，這個月再增加1000元成本嗎？

小黎老師 解答

2019-08-21 15:16

你好，這個月再增加1000元成本可以的，

紳士漢 追問

2019-08-21 15:18

當月銷售成本當月沖紅，減少當月的成本，那么這個季度累計數(shù)自然就減少了啊 稅這個季度自動重新計算了??？沒理解你這句話，可以幫補充一下我上一個案例嗎？

紳士漢 追問

2019-08-21 15:20

謝謝了

小黎老師 解答

2019-08-21 15:21

您好，簡單點說上月暫估100.入庫結轉了。后期收到發(fā)票150 這個要價稅分離，實際比如說價130，稅20（我就舉個例子給你）。那入賬 庫存商品130 進項20 貸應付賬款 結轉主營業(yè)務成本130 貸庫商品130   上個月的全部沖紅。或者補結轉不沖紅 借主營業(yè)務成本30貸庫存商品,
現(xiàn)在理解了嗎？