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送心意

辜老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-24 10:42

那公司不用計(jì)提公司要承擔(dān)的社保費(fèi)用

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 10:44

不計(jì)提的話,公司那部分就掛在了其他應(yīng)付款里,那我們實(shí)際扣社保時(shí),其它應(yīng)付款就不平賬了呀

辜老師 解答

2019-08-24 10:45

你賬面是怎么賬務(wù)處理的,個(gè)人承擔(dān)的話,你發(fā)放工資時(shí)候,要從他們的工資里面扣除出來(lái),貸,其他應(yīng)付款的

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 10:53

個(gè)人部分是放在了其他應(yīng)付款里,但是公司這部分也是他個(gè)人承擔(dān),也放在了其他應(yīng)付款里,現(xiàn)在工資表里,社保那一欄體現(xiàn)的是個(gè)人承擔(dān)部分,公司付的那一部分直接在應(yīng)發(fā)工資里面扣除了,所以現(xiàn)在賬面上的其他應(yīng)付款(公司的那一部分)不平賬了

辜老師 解答

2019-08-24 11:06

公司部分你不能從應(yīng)發(fā)工資里面減的,

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 11:17

那公司部分怎么處理比較好呢,因?yàn)楣久總€(gè)月也是要發(fā)工資給他的

辜老師 解答

2019-08-24 11:36

按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提工資,然后發(fā)放工資的時(shí)候,按扣除她承擔(dān)的社保后的金額支付就可以

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 12:08

比如這個(gè)員工的應(yīng)發(fā)工資15000,社保費(fèi)用共576.38(公司部分372.76,個(gè)人部分203.62), 公積金300(個(gè)人與公司各150),因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)就不做計(jì)提分錄,扣繳時(shí)直接
借:其他應(yīng)付款-社保576.38    
        其他應(yīng)付款-公積金300
   貸:銀行存款876.38

發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬15000
   貸:銀行存款13898.62
          其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人)203.62
          其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人)150
          應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 225
那現(xiàn)在賬上還有公司部分的社保公積金522.76應(yīng)怎么核算

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 12:09

因?yàn)楣べY表里社保公積金體現(xiàn)的是個(gè)人部分,那公司部分可以放其他扣款里面嗎

辜老師 解答

2019-08-24 12:38

可以的,要放到其他扣款里面的

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 13:39

工資表里的其他扣款項(xiàng)一般我們是將遲到的扣款放些項(xiàng)目,那現(xiàn)在公司的這部分我也放其他扣款里,賬務(wù)上應(yīng)怎么處理呢?

辜老師 解答

2019-08-24 14:21

你把公司部分的社保和其他扣除分開(kāi)兩項(xiàng),這樣方便區(qū)分

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 15:06

好的,謝謝老師,那這部分放其他扣款里,算個(gè)稅的時(shí)候是要減去其他扣款里的數(shù)在算個(gè)稅是嗎?

辜老師 解答

2019-08-24 15:15

個(gè)稅的時(shí)候不能扣除單位承擔(dān)部分的

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 15:23

老師,是要算完個(gè)稅再減去單位承擔(dān)社保的部分嗎

辜老師 解答

2019-08-24 16:26

是的,實(shí)發(fā)工資是這樣計(jì)算

小胡 追問(wèn)

2019-08-24 16:29

好的,感謝老師的解答,謝謝

辜老師 解答

2019-08-24 16:45

好的

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你好,按第一個(gè)有計(jì)提的入賬
2016-07-26 09:40:44
那公司不用計(jì)提公司要承擔(dān)的社保費(fèi)用
2019-08-24 10:42:02
單位承擔(dān)的一般可以分開(kāi)社保、公積金,
2018-11-06 15:36:26
您列的分錄不對(duì)的,我給您列一個(gè)完整的分錄,您哪里不明白,我們?cè)俳涣鳌?計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保) 貸:銀行存款
2018-12-10 16:40:57
那如果只計(jì)提員工個(gè)人承擔(dān)的公積金和社保如何計(jì)提? 借什么,貸:其他應(yīng)付款——個(gè)人公積金 其他應(yīng)付款——個(gè)人社保
2016-07-30 14:14:22
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