綠泡泡 追問

2017-05-17 13:58

公司這個月計提這筆錢出來，下個月扣繳。就要計提嗎？

綠泡泡 追問

2017-05-17 14:06

計提工資：借管理費用-工資。貸應(yīng)付職工薪酬。       

銀行扣款：借管理費用-社保（公司）。其他應(yīng)付款-社保（個人）。  貸銀行存款。       
 
發(fā)工資：借其他應(yīng)付款-社保。   應(yīng)付職工薪酬。  貸現(xiàn)金。   請問這樣可以嗎？社保所有的憑證都在這里了

宋生老師 解答

2017-05-17 11:28

您好！可以的。

宋生老師 解答

2017-05-17 13:33

您好！如果是當(dāng)月的可以直接付。

宋生老師 解答

2017-05-17 13:58

您好！是的。

宋生老師 解答

2017-05-17 14:13

您好！1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款