魔幻的帽子 追問

2019-08-25 16:59

用營業(yè)外支出的話應(yīng)該就是應(yīng)納稅所得稅差異了 是這樣么 為什么資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)期間實(shí)際發(fā)生時(shí)是與遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)呢

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:04

因?yàn)樵V訟是計(jì)提的，相當(dāng)暫時(shí)計(jì)入的營業(yè)外支出，未來實(shí)際發(fā)生時(shí)可以抵扣的，未來可以抵扣就卻遞延所得稅資產(chǎn)

魔幻的帽子 追問

2019-08-25 17:08

那計(jì)提的時(shí)候根據(jù)營業(yè)外支出不應(yīng)該是計(jì)入遞延所得稅負(fù)債嗎 發(fā)生時(shí)沖遞延所得稅資產(chǎn) 這里沒能理解

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:11

你是在哪里根據(jù)營業(yè)外支出就是對應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債呢，
遞延所得稅資產(chǎn) 就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)， 根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。
遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。

魔幻的帽子 追問

2019-08-25 17:15

這個(gè)理解不了

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:21

你是理解不了上面的是哪一步