老師您好，我公司是人力資源公司，給甲方公司提供外包服務費，我公司開出去的發(fā)票是裝卸服務費，6%的增值稅專票，我想問下規(guī)范的會計分錄要怎么樣做。我公司開出去的專票的分錄，還有我公司收到的專票的抵扣分錄，交增值稅的分錄，謝謝老師。

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-08-26 12:37

你好，你實際上提供是裝卸服務嗎

楊愛玲追問

2019-08-26 12:45

是的，老師。

小惑老師解答

2019-08-26 14:21

借：銀行存款
貸：其他業(yè)務收入
銷項稅額
你取得專票具體是什么情況

楊愛玲追問

2019-08-26 14:41

我是這樣做的，您看對嗎？開出發(fā)票時：                           借：應收賬款，
                                                                                          貸：主營業(yè)務收入
                                                                                          應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅：借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
                            貸：應交稅金-未交增值稅
次月交稅時：借：應交稅金-未交增值稅
                      貸：銀存

小惑老師解答

2019-08-26 15:18

你沒有進項稅額嗎

楊愛玲追問

2019-08-26 15:24

有的，就是加上進項稅額就不知道怎么做了，比如有一筆供應商開票過來的招聘費專票。

小惑老師解答

2019-08-26 17:32

借：管理費用-招聘費
應交稅費-進項稅額
貸;銀行存款