65596818 追問

2019-08-26 13:48

假如實際發(fā)生額不超過千分之五，舉個例子，當(dāng)年銷售收入9000萬，當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費4萬，其中預(yù)付卡1萬，請問匯算清繳時，1.6萬要調(diào)增繳稅？還是說扣除預(yù)付卡1萬，3萬的40%? 1萬調(diào)增繳稅？

meizi老師 解答

2019-08-26 13:49

看你4萬*60%和9000*千分之五 算來 那個更小   然后用4萬-最小值=需要調(diào)整的金額

65596818 追問

2019-08-26 15:19

9000的千分之五是4.5萬嘛，肯定是4萬小

65596818 追問

2019-08-26 15:21

就是調(diào)增1.6萬

65596818 追問

2019-08-26 15:21

這個不用管是否預(yù)付卡對嗎

meizi老師 解答

2019-08-26 15:22

你好 你自己計算下金額 你看算下來是多少 比較金額    9000*千分之五 是45 萬不是4.5  而4萬*60%=2.4萬  所以 可以稅前扣除是2.4萬  需要調(diào)整1.6萬

65596818 追問

2019-08-26 16:02

不好意思，我算成4.5萬了，不過沒關(guān)系不影響，因為我們只發(fā)生了4萬，所以關(guān)系不大。調(diào)增1.6萬，就是說和預(yù)付卡沒有關(guān)系，不需要另外計算對嗎

meizi老師 解答

2019-08-26 16:08

你好 是的 按你總的明細(xì)招待費來計算金額