裝修公司做活動(dòng),客戶抽到5萬(wàn)免單,但是裝修總價(jià)是15萬(wàn),我開(kāi)票金額是多少?賬務(wù)處理怎么做?怎么確認(rèn)收入?需要客戶交的稅額是多少?
綾
于2019-08-27 11:39 發(fā)布 ??1164次瀏覽
- 送心意
許老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
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開(kāi)票金額還是15萬(wàn)元,確認(rèn)收入也是15萬(wàn)元。只是,5萬(wàn)元作為銷售費(fèi)用(促銷活動(dòng))。
2019-08-27 11:44:38

您好:按實(shí)際開(kāi)票金額確認(rèn)收入。
(一)采用一般計(jì)稅
收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
1.確認(rèn)收入
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2.向被派遣員工支付薪酬,確認(rèn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
(二)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅,選擇差額納稅
收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
1.確認(rèn)收入
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)注:納稅義務(wù)發(fā)生計(jì)提增值稅
2.向被派遣員工支付薪酬,確認(rèn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
3.取得合規(guī)增值稅扣稅憑證時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(扣減)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
4.申報(bào)納稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(繳納)注:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅明細(xì)科目結(jié)平
貸:銀行存款
2019-05-17 14:47:44

你說(shuō)的采集是采集付給刷手的那個(gè)錢(qián)嗎
直接入銷售費(fèi)用就可以了
2019-06-04 08:51:55

賬務(wù)上確認(rèn)是收入包括開(kāi)票收入和未開(kāi)票收入,不是以開(kāi)票金額來(lái)確認(rèn)收入的。
2018-07-12 22:26:22

同學(xué)你好
根據(jù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)獨(dú)立的原則
稅款按照稅法的要求確認(rèn),收入按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
已經(jīng)開(kāi)具征稅發(fā)票的,增值稅要確認(rèn),收入可以先不確認(rèn)
2020-07-31 15:56:47
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