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葉子
于2019-08-28 08:44 發(fā)布 ??796次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-08-28 08:47
你好,待抵扣進項稅額應當計入借方才是啊
葉子 追問
2019-08-28 08:54
其實是這個情況,以前的會計憑證 、明細賬、總賬和申報表關于增值稅的進銷明細都不一致,然后啟用財務軟件的時候也沒有完全根據(jù)其中的哪個數(shù)據(jù),我也不知道他們是怎么填的,看申報表上面有不動產(chǎn)待抵扣未轉出,我現(xiàn)在想轉出來,但我查了一下,其實有一部分當時其實已經(jīng)全都抵扣了(主表),而申報表的不動產(chǎn)那張上卻是待抵扣,也就是我現(xiàn)在能轉出來的也是以前他們不動產(chǎn)待抵扣那張申報表上的一小部分未抵扣的,我不知道現(xiàn)在該從什么地方著手,老師,煩請指教
鄒老師 解答
2019-08-28 08:57
你好,應當這樣做調整分錄 借;應交稅費-待抵扣進項稅額,貸;應交稅費-增值稅-進項稅
2019-08-28 09:12
不是啊,還有一部分不動產(chǎn)40%抵扣的還沒抵扣我要轉出來抵扣
2019-08-28 09:13
你好,轉出來抵扣就做這個分錄就是了借:應交稅費-增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待抵扣進項稅額
2019-08-28 09:18
其實現(xiàn)在不是做分錄的問題,而是我應該怎么處理這個申報表和賬上不一樣,申報表上的原來不動產(chǎn)40%待抵扣稅額不對,偏大了
2019-08-28 09:19
你好,那就應當做之前申報表的更正申報才是的
2019-08-28 09:21
那我能不能這樣子, 把進項稅額的申報表和抵扣聯(lián)核對,然后把這個差額轉出來
2019-08-28 09:22
你好,這個不是轉出的問題,而是應當做之前增值稅申報表的更正申報才是的
2019-08-28 09:24
那如果我這樣做行嗎?更正申報的話涉及到好久,而且那以后所有的都錯了。
2019-08-28 09:26
你好,不可以的應當按月做更正申報,這個才是解決這個問題的辦法
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待抵扣進項稅額設置是在應交稅費-待抵扣進項稅額,還是應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額?
答: 一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額
待抵扣進項稅額設置會計科目時如何設置,是應交稅費_待抵扣進項稅額,還是應交稅費_應交增值稅_待抵扣進項稅額呢?
答: 你好,是應交稅費_待抵扣進項稅額
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師我待抵扣進項稅額本期從待抵扣轉入本期認證抵扣稅額,是不是借應交增值稅_進項稅,貸應交稅費待抵扣稅額
答: 你好,是的,沒錯是這樣轉的
將應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目寫 成了應交稅費-待抵扣進項稅額,后面我又做了一筆分錄將應交稅費-待抵扣進項稅額結轉到了應交稅費-應交增值稅-進項稅額,可以嗎?待抵扣進項稅額是是用來待抵扣的以后年度的固定資產(chǎn)的進項稅額嗎?
討論
老師,我的進項稅未認證就進借應交稅費-待認證進項稅,認證了未抵扣就借應交稅費-待抵扣進項稅,貸應交稅費-待認證進項稅,要抵扣了就借應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸應交稅費-待抵扣進項稅。是這樣嗎?
認證了,借:進項稅額_待認證進項稅額 貸:待抵扣進項稅額抵扣了,借:待抵扣進項稅額 貸:進項稅額。這樣對嗎?
老師,取得進項發(fā)票時,認證也申報當期抵扣了,但本月沒有銷售,記賬時該記:應交稅費--應交增值稅-進項稅額還是記:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,待抵扣進項稅額轉出時,借:進項稅額貸:待抵扣進項稅額是抵多少轉出多少嗎,還是怎么轉
當月沒有認證抵扣的發(fā)票,是不是計入待抵扣進項稅額,月末確認當月需要抵扣的金額,再轉入進項稅額 借:應繳稅額-應交增值稅進項稅額 貸:應交稅額-待抵扣進項稅額
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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2019-08-28 08:54
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2019-08-28 08:57
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