1184368902 追問

2019-08-29 17:08

建筑行業(yè)，確認(rèn)收入時是放進(jìn)待轉(zhuǎn)銷項稅額嗎

小黎老師 解答

2019-08-29 17:15

你好，是的，沒開票的時候放入這個科目

1184368902 追問

2019-08-29 17:26

開票后直接是做借待轉(zhuǎn)銷項稅額，貸銷項稅額嗎，那預(yù)收款的銷項稅額不是多了嗎

小黎老師 解答

2019-08-29 17:39

您好，兩個相互結(jié)轉(zhuǎn) 不會多

1184368902 追問

2019-08-29 17:45

不懂

1184368902 追問

2019-08-29 17:45

可以說明白一點嗎

1184368902 追問

2019-08-29 17:49

每個老師的答案都不一樣，有的老師說收到預(yù)收款，預(yù)交稅款后，不要確認(rèn)增值稅，等確認(rèn)收入再確認(rèn)銷項稅

小黎老師 解答

2019-08-29 18:08

你好，預(yù)收款沒有開具發(fā)票

1、收到款項時

借：銀行存款

  貸：預(yù)收賬款

    應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 （一般計稅方式）

    應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式）

2、預(yù)交稅款時

借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 （一般計稅方式）

  應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式）

  貸：銀行存款
（二）預(yù)收款開具發(fā)票

1、收到款項時

借：銀行存款

  貸：預(yù)收賬款

    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （一般計稅方式）

    應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式）

2、預(yù)交稅款時

借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 （一般計稅方式）

  應(yīng)交稅費-簡易計稅 （簡易計稅方式）

  貸：銀行存款

1184368902 追問

2019-08-29 20:44

開具發(fā)票時分錄是不是搞錯了

小黎老師 解答

2019-08-29 22:50

你好，沒有啊，預(yù)收款不確認(rèn)收入

1184368902 追問

2019-08-30 08:21

我不明白你這里收到預(yù)收款為什么還要確認(rèn)銷項稅額

小黎老師 解答

2019-08-30 08:31

你好，那個是開票的時候就需要確認(rèn)