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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務(wù)師

2019-08-30 08:42

您好,學員,如果偶爾收到一張專票時,可以不認證,但是如果經(jīng)常收到專票建議認證,否則會形成大量滯留票,您司可以認證了,再做進項稅額轉(zhuǎn)出。

K14609479922517 追問

2019-08-30 09:12

老師,現(xiàn)在增值稅認證平臺有一個板塊,是認證不抵扣,這種情況還需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

金子老師 解答

2019-08-30 10:55

學員,需要做轉(zhuǎn)出。第一步作為待抵扣進項稅額,第二步計入相關(guān)成本費用,第三步進項稅額轉(zhuǎn)出。
建議學員如果偶爾收到專票就選不認證不抵扣;

K14609479922517 追問

2019-08-30 20:25

老師,公司買車的車輛購置稅可以不計入固定資產(chǎn),從而不計提折舊嗎

金子老師 解答

2019-08-30 20:49

學員,車輛購置稅屬于固定資產(chǎn)因購置而產(chǎn)生的相關(guān)稅費,應(yīng)當計入固定資產(chǎn)的原值之中。這是會計準則的規(guī)定,建議企業(yè)記入固定資產(chǎn)中,不要記入費用一次性扣除。

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相關(guān)問題討論
你好,是針對運輸費 的專用發(fā)票無需認證抵扣,如果是貨物的,還是需要認證抵扣的
2016-09-16 09:33:31
下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:  ?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜?yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);……   根據(jù)上述規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)出口貨物享受“免、退”政策,免征出口環(huán)節(jié)的銷項稅額,由于是用于免征增值稅項目,因此在國內(nèi)采購時取得的運費進項稅額不允許抵扣。"
2017-05-26 13:27:53
你好,一般內(nèi)銷時產(chǎn)生銷項稅,沒有內(nèi)銷的話銷項稅就為0,
2019-07-28 15:19:45
您好,學員,如果偶爾收到一張專票時,可以不認證,但是如果經(jīng)常收到專票建議認證,否則會形成大量滯留票,您司可以認證了,再做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2019-08-30 08:42:16
出口純外貿(mào)公司,收到費用類的增值稅專用發(fā)票: 這種涉及增值稅發(fā)票的費用,主要取決于相關(guān)的業(yè)務(wù), 比如出口退稅業(yè)務(wù),則轉(zhuǎn)出; 對于外貿(mào)公司的進項發(fā)票的抵扣,如果非涉及出口業(yè)務(wù),不需要認證抵扣的話,則全額進費用處理。有以下三種情況: 1、外貿(mào)企業(yè)購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)取得的進項 外貿(mào)企業(yè)購入的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),如果不是只用于出口免稅業(yè)務(wù),可以視同混用項目,可以全額抵扣進項稅額,無需做進項稅額轉(zhuǎn)出。如果專用于出口免稅業(yè)務(wù),不能抵扣,即使抵扣也要轉(zhuǎn)出。 2、外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷或者視同內(nèi)銷的貨物對應(yīng)的進項和運費類費用對應(yīng)的進項 外貿(mào)企業(yè)一旦發(fā)生出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷行為或者視同內(nèi)銷行為,那么就不屬于免稅收入,屬于征稅收入。
2021-02-06 18:05:25
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