專用發(fā)票可不可以不認證,因為是外貿(mào)企業(yè),增值稅是免的,所以用不著進項稅抵扣
K14609479922517
于2019-08-30 08:31 發(fā)布 ??2022次瀏覽
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金子老師
職稱: 中級會計師,注冊稅務(wù)師
2019-08-30 08:42
您好,學員,如果偶爾收到一張專票時,可以不認證,但是如果經(jīng)常收到專票建議認證,否則會形成大量滯留票,您司可以認證了,再做進項稅額轉(zhuǎn)出。
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你好,是針對運輸費 的專用發(fā)票無需認證抵扣,如果是貨物的,還是需要認證抵扣的
2016-09-16 09:33:31

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜?yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);……
根據(jù)上述規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)出口貨物享受“免、退”政策,免征出口環(huán)節(jié)的銷項稅額,由于是用于免征增值稅項目,因此在國內(nèi)采購時取得的運費進項稅額不允許抵扣。"
2017-05-26 13:27:53

你好,一般內(nèi)銷時產(chǎn)生銷項稅,沒有內(nèi)銷的話銷項稅就為0,
2019-07-28 15:19:45

您好,學員,如果偶爾收到一張專票時,可以不認證,但是如果經(jīng)常收到專票建議認證,否則會形成大量滯留票,您司可以認證了,再做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2019-08-30 08:42:16

出口純外貿(mào)公司,收到費用類的增值稅專用發(fā)票:
這種涉及增值稅發(fā)票的費用,主要取決于相關(guān)的業(yè)務(wù),
比如出口退稅業(yè)務(wù),則轉(zhuǎn)出;
對于外貿(mào)公司的進項發(fā)票的抵扣,如果非涉及出口業(yè)務(wù),不需要認證抵扣的話,則全額進費用處理。有以下三種情況:
1、外貿(mào)企業(yè)購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)取得的進項
外貿(mào)企業(yè)購入的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),如果不是只用于出口免稅業(yè)務(wù),可以視同混用項目,可以全額抵扣進項稅額,無需做進項稅額轉(zhuǎn)出。如果專用于出口免稅業(yè)務(wù),不能抵扣,即使抵扣也要轉(zhuǎn)出。
2、外貿(mào)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷或者視同內(nèi)銷的貨物對應(yīng)的進項和運費類費用對應(yīng)的進項
外貿(mào)企業(yè)一旦發(fā)生出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷行為或者視同內(nèi)銷行為,那么就不屬于免稅收入,屬于征稅收入。
2021-02-06 18:05:25
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