ellenwzz 追問

2019-08-30 15:59

我們是影視公司 這個費(fèi)用要入項目里面  那分錄應(yīng)該怎么做？是
借：XX成本   4500
貸：應(yīng)付職工薪酬   4500嗎？

然后發(fā)好之后怎么做呢？因為涉及到代扣代繳的個稅

玲老師 解答

2019-08-30 16:04

不是單位職工 不通過應(yīng)付職工薪酬科目 這樣寫 借XX成本 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi) -個稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

ellenwzz 追問

2019-08-30 16:28

哦哦  好的  那我們有兩筆一樣的費(fèi)用，那個稅申報的時候就直接累計這兩筆金額 按1440元申報嗎？做分錄也這兩筆一起做  可以嗎？

玲老師 解答

2019-08-30 17:05

是同一個人的相同業(yè)務(wù)同一個月發(fā)生的嗎。

ellenwzz 追問

2019-08-30 17:31

嗯 對的

玲老師 解答

2019-08-30 17:31

那按一個月為一次申報個人所得稅。

ellenwzz 追問

2019-08-30 17:35

那代扣代繳的個稅算出來是1440元
嗎？

玲老師 解答

2019-08-30 18:16

勞務(wù)報酬月預(yù)繳個稅：  收入不超過4000元扣800 超過4000元扣20% 扣除后的余額為應(yīng)稅納所得額找稅率 
應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)