本月發(fā)上月工資，本月交本月社保，正確的是不是工資和社保部分都計提，都通過應(yīng)付職工薪酬科目來流轉(zhuǎn)。這樣的話，應(yīng)付職工薪酬這個科目也就包含了企業(yè)承擔(dān)社保的這一部分，年度匯算清繳時，工資薪金支出是不是就是應(yīng)付職工薪酬的累計數(shù)（包含企業(yè)承擔(dān)社保的這一部分）

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-03 09:02

您好
工資和單位社保部分都計提，都通過應(yīng)付職工薪酬科目核算
年度匯算清繳時，工資薪金支出是應(yīng)付職工薪酬——工資這部分不包括單位承擔(dān)的社保

小默追問

2019-09-03 09:04

那在總帳中，需要單獨列兩個部分，一個是應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)發(fā)工資，一個是應(yīng)付職工薪酬——社保（單位承擔(dān)）嗎

bamboo老師解答

2019-09-03 09:07

是的要設(shè)置二級科目分開核算

小默追問

2019-09-03 09:10

個稅系統(tǒng)中的本期收入，是指未扣除三險一金之前的工資吧，也就是應(yīng)發(fā)工資。那么，年度匯算清繳的工資薪金支出也是指的是應(yīng)發(fā)工資嗎

bamboo老師解答

2019-09-03 09:12

個稅系統(tǒng)中的本期收入，是指未扣除三險一金之前的工資是應(yīng)發(fā)工資
年度匯算清繳的工資薪金支出也是指的是應(yīng)發(fā)工資

小默追問

2019-09-03 09:12

好的，謝謝老師，有不懂的問題，再來請教

bamboo老師解答

2019-09-03 09:13

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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