新公司,上月工資上月計提直接結(jié)轉(zhuǎn)了,但是上月沒有計提社保,本月怎么補(bǔ)提社保。分錄應(yīng)該怎么寫?
郭汝艷
于2019-09-03 12:14 發(fā)布 ??2385次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2019-09-03 12:15
這個需要補(bǔ)提社保費(fèi)用
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用
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這個需要補(bǔ)提社保費(fèi)用
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用
2019-09-03 12:15:48

你好 最好是8月計提8月工資 9月計提9月工資 和9月社保 這個影響損益的 最好按月當(dāng)月計提的哈
2019-10-15 15:34:46

1、計提時:
借:管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資(包括個人承擔(dān)社保、公積金部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(單位承擔(dān)部分)
2、發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時:
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(單位承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-05-19 14:27:06

結(jié)轉(zhuǎn)的是什么意思
2019-02-27 16:44:34

同這你好,一般情況下,按當(dāng)月繳納的來計算結(jié)轉(zhuǎn)單位部分即可。
2021-11-15 20:43:57
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