郭汝艷 追問

2019-09-03 12:43

個人部分不用提嗎，但是本月社保已繳納，公司部分是878.57，個人部分是348.77，根據(jù)繳款憑證，借管理費用-社保（公司部分）878.57  其他應(yīng)收款  348.77  貸銀行存款1227.34,不提個人部分，那其他應(yīng)收款348.77怎么沖掉？

江老師 解答

2019-09-03 12:44

個人部分不用計提，繳納時
直接計入基聳應(yīng)收款——代扣個人社保

郭汝艷 追問

2019-09-03 12:44

而且工資上月就結(jié)轉(zhuǎn)了。

江老師 解答

2019-09-03 12:46

是這樣的，就是上月計提，本月發(fā)放，本月計提，下月發(fā)放處理。

郭汝艷 追問

2019-09-03 12:49

我沒描述清楚，上月工資上月發(fā)放，上月就結(jié)轉(zhuǎn)，所以我就問當(dāng)月繳納的社保怎么補提上月的。

江老師 解答

2019-09-03 12:50

這個可以補提社保費用處理。

郭汝艷 追問

2019-09-03 12:59

老師，分錄能寫下嘛？

江老師 解答

2019-09-03 14:14

一、補提社保費用，按公司承擔(dān)的社保計提
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
二、付款時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款