郭汝艷 追問(wèn)

2019-09-03 12:43

個(gè)人部分不用提嗎，但是本月社保已繳納，公司部分是878.57，個(gè)人部分是348.77，根據(jù)繳款憑證，借管理費(fèi)用-社保（公司部分）878.57  其他應(yīng)收款  348.77  貸銀行存款1227.34,不提個(gè)人部分，那其他應(yīng)收款348.77怎么沖掉？

江老師 解答

2019-09-03 12:44

個(gè)人部分不用計(jì)提，繳納時(shí)
直接計(jì)入基聳應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保

郭汝艷 追問(wèn)

2019-09-03 12:44

而且工資上月就結(jié)轉(zhuǎn)了。

江老師 解答

2019-09-03 12:46

是這樣的，就是上月計(jì)提，本月發(fā)放，本月計(jì)提，下月發(fā)放處理。

郭汝艷 追問(wèn)

2019-09-03 12:49

我沒(méi)描述清楚，上月工資上月發(fā)放，上月就結(jié)轉(zhuǎn)，所以我就問(wèn)當(dāng)月繳納的社保怎么補(bǔ)提上月的。

江老師 解答

2019-09-03 12:50

這個(gè)可以補(bǔ)提社保費(fèi)用處理。

郭汝艷 追問(wèn)

2019-09-03 12:59

老師，分錄能寫(xiě)下嘛？

江老師 解答

2019-09-03 14:14

一、補(bǔ)提社保費(fèi)用，按公司承擔(dān)的社保計(jì)提
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、付款時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款