Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:17

老師，我們開票了，有收入了，還計入這個管理費用－開辦費里面嗎

辜老師 解答

2019-09-04 09:20

開始經(jīng)營了，就不計入開辦費了，計入管理費用—服務(wù)費

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:26

能計入辦公費嗎

辜老師 解答

2019-09-04 09:26

可以的，可以計入辦公費

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:28

好的，謝謝

辜老師 解答

2019-09-04 09:30

好的，客氣，幫到你就好

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:41

你好，老師。還有個問題請教一下，我們是人力資源公司，我們給對方公司開票，他們匯款給我們，我們給他的員工發(fā)工資，比方說200多個人工資，這個會計分錄呢，謝謝

辜老師 解答

2019-09-04 09:46

收到款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
轉(zhuǎn)發(fā)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:53

老師，那我們不需要計提這個費用嗎

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:53

老師，我們是全額開票，沒有開差額票的。我們一開始收到貨款了。第一步分錄是這樣做的 ：銀行存款   貸方： 應(yīng)稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   主營業(yè)務(wù)收入

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:53

開的是人力人力資源－服務(wù)費

Vicky7.18 追問

2019-09-04 09:54

人力資源服務(wù)－服務(wù)費

辜老師 解答

2019-09-04 09:55

這個服務(wù)費是你們要確認收入的

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:00

是的，我們肯定要確認收入，這個我知道的

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:03

老師，我問的是，你寫的這筆分錄比方說金額是20萬，借：主營業(yè)務(wù)成本 20萬 貸：銀行存款 20萬 ，這個分錄是發(fā)工資的，需不需要計提呢

辜老師 解答

2019-09-04 10:06

這個可以不需要計提的

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:06

個人覺得還是要計提的

辜老師 解答

2019-09-04 10:13

你是指要通過應(yīng)付職工薪酬計提嗎

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:13

是的

辜老師 解答

2019-09-04 10:15

因為這個不是你們公司的員工，應(yīng)付職工薪酬是核算自己公司員工的人工成本的，所以不需要通過應(yīng)付職工薪酬計提的

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:15

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

Vicky7.18 追問

2019-09-04 10:16

也對，如果要計提怎么做呢

辜老師 解答

2019-09-04 10:17

計提的話，借主營業(yè)務(wù)成本    貸應(yīng)付職工薪酬