老師，你好！我們是餐飲企業(yè)，享受進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣，我想問下加計(jì)抵扣后，會(huì)計(jì)上憑證要怎么做？還是當(dāng)月有進(jìn)賬加計(jì)時(shí)做憑證？

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-09 11:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：其他收益

流年追問

2019-09-09 11:09

謝謝老師，這憑證是當(dāng)期有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)時(shí)做還是加計(jì)抵扣時(shí)做？

軼塵老師解答

2019-09-09 11:11

有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候加計(jì)10%作為扣除

流年追問

2019-09-09 11:15

那就好比我這月有進(jìn)項(xiàng)10000.當(dāng)月就做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000貸：其他收益1000
那實(shí)際抵扣那月就不用做什么了嗎

軼塵老師解答

2019-09-09 11:16

是的你的理解正確

精選問題

老師好！請(qǐng)問下當(dāng)月的印花稅是怎么算出來(lái)的？如果只問

買賣合同印花稅：一般是以購(gòu)入商品（原材料，庫(kù)存商品，工程物資，固定資產(chǎn)（不含房地產(chǎn)）和銷售商品的不含稅收入合計(jì). 跟個(gè)體戶或者自然人的買賣合同除外，不交印花稅答
老師，您好，咨詢你個(gè)問題，就是現(xiàn)在我們公司準(zhǔn)備進(jìn)貨問

既然用于加工產(chǎn)品銷售，不能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用答
老師，公司造廠房期間的銀行貸款產(chǎn)生的利息，也是算問

是的，你的理解是對(duì)的。答
老師，這個(gè)月收到縣人才綜合服務(wù)中心，轉(zhuǎn)來(lái)3650元穩(wěn) 問

借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入不用繳增值稅答
付款的那些到底是記應(yīng)付賬款，還是費(fèi)用還是成本問

若是供應(yīng)商掛應(yīng)付賬款答

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