- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2019-09-09 14:35
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
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計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
2019-09-09 14:35:39

借管理費用-工資
管理費用單位負擔的社保不含個人應該負擔的
貸應付職工薪酬-工資/單位社保
繳納借應付職工薪酬-單位社保
營業(yè)外支出貸銀存
2019-01-15 16:55:09

?您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-04-09 15:02:47

你好
計提的時候,借;管理費用等科目 , 貸;應付職工薪酬—社保
繳納的是,借;應付職工薪酬—社保 , 貸;銀行存款等科目
2020-07-22 09:46:45

您好,
借:營業(yè)外支出--社保
貸:銀行存款
2020-07-10 14:54:59
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春暖花開了了了 追問
2019-09-09 17:16
張艷老師 解答
2019-09-09 17:16