哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:32

我是發(fā)票來(lái)了在一起做的付款處理，要怎么做呢？6月計(jì)提了水電開(kāi)辦費(fèi)，是借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，貸其他應(yīng)付款-水電費(fèi)，我做錯(cuò)了嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:33

付款 可能是在前的。這時(shí)付了款不一定發(fā)票來(lái)了，按我說(shuō)的分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。就可以了。

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:38

我們是下月付款上月實(shí)際發(fā)生的水電費(fèi)，同時(shí)有發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)

江老師 解答

2019-09-09 17:39

也是這樣的賬務(wù)處理，這樣賬更清晰些，查水電費(fèi)發(fā)票，或付款金額也方便

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:40

但是對(duì)方開(kāi)的發(fā)票有7月的基本電費(fèi)和6月實(shí)際用的電費(fèi)開(kāi)在一起了，我要先自己分開(kāi)算嗎

江老師 解答

2019-09-09 17:41

這個(gè)不用分開(kāi)核算，直接一起計(jì)入水電費(fèi)的費(fèi)用處理。

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:43

但是那個(gè)是7月份的當(dāng)月基本電費(fèi)，6月份計(jì)提的時(shí)候要算一起嗎？

江老師 解答

2019-09-09 17:44

可以6月計(jì)提6月的，7月計(jì)提交7月的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提費(fèi)用處理。

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:46

是啊，但是6月發(fā)生的水電費(fèi)跟7月的基本電費(fèi)放在一起了

江老師 解答

2019-09-09 17:47

這個(gè)現(xiàn)在取得發(fā)票了，沖銷(xiāo)原來(lái)計(jì)提的分錄，再按照發(fā)票入費(fèi)用賬，就可以了，一正一負(fù)可以抵銷(xiāo)了。

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-09 17:49

能說(shuō)明白點(diǎn)嗎，不是很理解，我6月份計(jì)提的時(shí)候只提取了6月份時(shí)間發(fā)生的費(fèi)用

江老師 解答

2019-09-09 17:51

假定6月計(jì)提10000元的水電費(fèi)，7月計(jì)提了12000元，最后來(lái)的發(fā)票是23000元，沖銷(xiāo)6月10000元，沖銷(xiāo)7月12000元，按發(fā)票23000元入賬，本月一正一負(fù)抵銷(xiāo)了22000元，最后是1000元，你看，按10000+12000+1000=23000元，不影響水電費(fèi)的入賬金額

哭泣的電燈膽 追問(wèn)

2019-09-10 09:17

老師，你看我們是這種支付模式，當(dāng)月支付了，都會(huì)收到發(fā)票，按你的意思是不是當(dāng)期支付的房租、物業(yè)也一起計(jì)提？

江老師 解答

2019-09-10 09:30

支付是支付款項(xiàng)，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是先計(jì)提相關(guān)的費(fèi)用，如水電費(fèi)已經(jīng)發(fā)生，你付款是計(jì)入應(yīng)付賬款
一、計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用——水電費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
二、付款時(shí)
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款