家林 追問

2019-09-11 11:04

還有一客戶在我公司買的產(chǎn)品買的時(shí)候開給對(duì)方的發(fā)票是零售價(jià)，但實(shí)際付錢付的是批發(fā)價(jià)是不含稅的，稅款對(duì)方支付，打到公司公帳上面，這個(gè)我們還要上稅嘛，就這稅款應(yīng)該怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-09-11 11:07

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
開具了發(fā)票 應(yīng)該繳納稅款

家林 追問

2019-09-11 11:28

應(yīng)收賬款是-4000,會(huì)計(jì)說把她沖平，沖減稅費(fèi)，怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-09-11 11:31

應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù) 稅費(fèi)呢？

家林 追問

2019-09-11 11:33

嗯，就是別人多付了錢，稅費(fèi)正的

bamboo老師 解答

2019-09-11 11:34

借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)

家林 追問

2019-09-11 11:36

貸應(yīng)交稅費(fèi)，稅費(fèi)那不又增加了，現(xiàn)在是要把稅費(fèi)減少4000

bamboo老師 解答

2019-09-11 11:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款 
您這樣寫 也不會(huì)平的  因?yàn)槟冀痤~都在貸方 應(yīng)收賬款借方紅字 表示貸方藍(lán)字