老師：我們土石方剝離外包A公司A公司總共完成454545.45m3土方剝離我們做分錄：借：內(nèi)部應(yīng)收賬款-工程款-B公司4000000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（正常有票）330275.24 其他業(yè)務(wù)收入-外部其他業(yè)務(wù)收入-土方剝離外包收入3669724.76可是為啥主管會(huì)計(jì)又做了一筆分錄： 借：其他業(yè)務(wù)成本-土方剝離外包成本3669724.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（正常有票）9% 330275.24貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付款-應(yīng)付工程款-A公司4000000為什么我不理解第二筆分錄，還有第一筆分錄為什么內(nèi)部應(yīng)收賬款-工程款掛的不是A公司，而是B公司

答： 他這個(gè)是計(jì)入成本里面了

請(qǐng)問(wèn)我們公司比如在3月份買的原材料100元，材料已收到，發(fā)票未收到，辦的暫估入庫(kù)，3月份我們買的原材料100元又以110元的價(jià)格賣了。銷售出去了我結(jié)轉(zhuǎn)了原材料成本100元，那么我購(gòu)進(jìn)的原材料發(fā)票在6月才開票來(lái)，暫估入庫(kù)還是每月暫估下月初沖嗎？3月份的分錄是：購(gòu)進(jìn)時(shí)借：原材料 貸：應(yīng)付賬款一暫估賬款 銷售時(shí)：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 4月和5月我購(gòu)進(jìn)的還是做暫估和沖暫估嗎？

答： 你好！ 實(shí)踐中，暫估入庫(kù)后 實(shí)際收到發(fā)票賬單才沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票做賬（不是每個(gè)月都沖暫估的）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好 出租房屋收入年租金13.32萬(wàn)元 借 銀行存款13.32 貸 預(yù)收賬款 12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.32 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借 預(yù)收賬款 1萬(wàn) 貸 其他業(yè)務(wù)收入 1萬(wàn) 我想問(wèn) 其他業(yè)務(wù)成本是什么 怎么結(jié)轉(zhuǎn)

答： 您好，其他業(yè)務(wù)成本，根據(jù)房屋折舊費(fèi)用來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。借；其他業(yè)務(wù)支出，貸：累計(jì)折舊。