meng 追問

2019-09-12 16:38

購進的貨物或者服務(wù)發(fā)票用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:40

貨物如果還沒銷售出去 不結(jié)轉(zhuǎn)，服務(wù)費如果發(fā)生就結(jié)轉(zhuǎn)，沒發(fā)生現(xiàn)在就不結(jié)轉(zhuǎn)

meng 追問

2019-09-12 16:46

因為不知道貨物的成本價，可以先預估成本嗎

meng 追問

2019-09-12 16:46

對方還沒給自己開票

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:46

是可以的，那么結(jié)轉(zhuǎn)的成本也是暫估的，到時候發(fā)票回來了做調(diào)增

meng 追問

2019-09-12 16:50

怎么記調(diào)增的憑證呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 16:53

如果發(fā)票回來的成本價高于暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本     （實際發(fā)票金額-暫估金額）
      貸：應(yīng)付賬款

meng 追問

2019-09-12 16:59

發(fā)票回來時，這是收到發(fā)票時，新建的記賬憑證？不是在原來的憑證上修改的是嗎 ？如果低于暫估價呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 17:07

如果發(fā)票回來在當月可以直接修改不用做調(diào)賬憑證，如果是跨月收回發(fā)票，就得做調(diào)賬憑證，，如果低于暫估價，跟上面分錄是相反的

meng 追問

2019-09-12 17:14

如果低于暫估價的話，做相反的分錄怎么做呢？和當時暫估的那個分錄金額一樣嗎？只是把借方的金額寫到貸方？貸方的金額寫到借方？還是說按收到的真實的這個發(fā)票金額寫相反分錄呢

苳苳老師 解答

2019-09-12 17:17

借：主營業(yè)務(wù)成本    負數(shù)（暫估金額-實際發(fā)票金額）
貸：應(yīng)付賬款     負數(shù)（暫估金額-實際發(fā)票金額）