Dandrenor???? 追問

2019-09-16 10:05

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還有留底。這個(gè)分錄當(dāng)月和次月怎么做呢

俞老師 解答

2019-09-16 10:07

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還有留底，當(dāng)月就不做這筆分錄。
只有要交稅的月份才做上面這筆分錄！

Dandrenor???? 追問

2019-09-16 10:07

那次月要繳納的話怎么做發(fā)分錄呀。

俞老師 解答

2019-09-16 10:09

當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，和上月留底減少當(dāng)期銷項(xiàng)稅的分錄如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月交稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸銀行存款

Dandrenor???? 追問

2019-09-16 10:19

那老師，當(dāng)月還需要計(jì)提未交增值稅嗎

俞老師 解答

2019-09-16 10:20

你要不要交？不要交就不用計(jì)提！

Dandrenor???? 追問

2019-09-16 10:20

好的，明白了

Dandrenor???? 追問

2019-09-16 10:20

謝謝老師

俞老師 解答

2019-09-16 10:21

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)！