maxy 追問

2019-09-18 09:21

你好，我想問一下，我們2017年有一筆發(fā)放工資的，會計是有計提工資，借：生產(chǎn)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時候直接進入相應(yīng)的成本，會計做的分錄是：借：生產(chǎn)成本－工資，貸：現(xiàn)金，銀行存款，現(xiàn)在我的應(yīng)付職工薪酬，還有一筆金額沒有對沖掉，請問要怎么來調(diào)？

meizi老師 解答

2019-09-18 09:23

你計提都已經(jīng)做了成本了 發(fā)放就走應(yīng)付職工薪酬來做了 不再走成本 不然你就重復(fù)了； 借應(yīng)付職工薪酬借生產(chǎn)成本  負(fù)數(shù)

maxy 追問

2019-09-18 09:25

老師，能寫一下分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-09-18 09:26

借應(yīng)付職工薪酬借生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)  這個就是調(diào)整的分錄  金額不大的話就這樣調(diào)整

maxy 追問

2019-09-18 09:28

跨年的不是用以前年度損益調(diào)整嗎？

maxy 追問

2019-09-18 09:29

金額是16700

meizi老師 解答

2019-09-18 09:31

你好  我上面問了你金額大不大  金額不大按我上面的來寫 。金額大就需要走以前年度損益調(diào)整 平常盡量不要使用這個科目來調(diào)整 稅局特別喜歡查這個科目的賬