老師您好，咨詢一下18年房租費18萬跨年認證做到19年，已通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，也問了專管員，需要調(diào)整18年的年報，是不是調(diào)整了年報后，19年需要將以前年度損益調(diào)整科目沖回來嗎？如何處理？會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整，借：應交稅費―待認證進項稅額貸：庫存現(xiàn)金，調(diào)整18年年報后，19年需要沖回以上分錄嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-09-20 09:53

不需要沖回得，這么做賬

橙果追問

2019-09-20 09:59

為什么不沖回呢

郭老師解答

2019-09-20 10:06

你還不做賬，進項稅沒法抵扣
你支付的現(xiàn)金也沒有做

橙果追問

2019-09-20 10:10

但是調(diào)18年年報時候，這些都放在18年處理了呀，也是根據(jù)這調(diào)整的依據(jù)更正的18年年報，19年如果不沖回，不是重復做賬了嗎？不太明白，請老師指點下

郭老師解答

2019-09-20 10:22

18年怎么做的
你沒有認證記了待認證嗎

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