MR00 追問

2019-09-23 09:12

我想確認下，是不是480的航天發(fā)票在申報之前是不能認證的

MR00 追問

2019-09-23 09:12

申報時直接全額抵扣

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:12

是的  這個480是不需要認證的 直接填表

MR00 追問

2019-09-23 09:14

老師，如果我們公司租賃設備給另一個公司，按年租賃，設備是新買的，我們這邊的憑證分錄怎么做，設備還需不需要我們公司繼續(xù)計提累計折舊

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:14

如果是按年租賃 需要

MR00 追問

2019-09-23 09:16

那關于該固定資產(chǎn)涉及到的分錄每月應該怎么做，

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:16

借：其他業(yè)務成本
貸：累計折舊

MR00 追問

2019-09-23 09:19

不能借主營業(yè)務成本，貸累計折舊嘛

MR00 追問

2019-09-23 09:19

我們原先在沒租賃之前是這樣的分錄

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:20

租賃是您單位的主營業(yè)務么？

MR00 追問

2019-09-23 09:23

不是，原先該固定資產(chǎn)用作本公司生產(chǎn)，記借主營業(yè)務成本貸累計折舊，現(xiàn)在是不是因為租賃，要借其它業(yè)務成本貸累計折舊

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:23

是的 不是您單位的主營業(yè)務就計入其他業(yè)務收入就好了

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:23

不對 是其他業(yè)務成本

MR00 追問

2019-09-23 09:24

我們租賃給另一個公司，是不是要借銀行存款，貸其它業(yè)務收入

MR00 追問

2019-09-23 09:25

按年付款，我們每月這筆收入應該怎么記

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:28

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
預收賬款

MR00 追問

2019-09-23 09:31

老師，這個沒太明白，您能用具體的數(shù)值說明下嘛，如果每年租金60000開專票租賃設備應該稅率是多少，這筆分錄應該怎么做

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:34

請問您單位是一般納稅人么

MR00 追問

2019-09-23 09:37

是

MR00 追問

2019-09-23 09:37

一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:39

借：銀行存款 60000
貸：主營業(yè)務收入 60000/12/1.13=4424.78
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額  60000/1.13*0.13=6902.65
預收賬款 11*4424.78=48672.57

MR00 追問

2019-09-23 09:43

嗯嗯好的明白了，謝謝老師，如果我們每月固定資產(chǎn)的折舊費比我們的租賃費要多，這樣行不行

bamboo老師 解答

2019-09-23 09:45

這樣的話可以的 折舊年限比您租賃期限可能會短些