老師，我剛才查賬，發(fā)現(xiàn)17年有320元的原材料，本來出了倉的，出倉時借生產(chǎn)成本-原材料，貸原材料，后來這個東西有質(zhì)量問題，沒用成，就退回去倉庫，退回客戶了，退客戶是借原材料-320貸應(yīng)付賬款，但是退倉沒做分錄，所以現(xiàn)在原材料臺賬和我的科目余額表原材料的期末余額對不上，現(xiàn)在我要怎么處理，分錄怎么寫？內(nèi)賬

答： 你之前就做的不對，正確的應(yīng)該是退回倉庫時，借：原材料320：貸：生產(chǎn)成本-原材料320，然后再退客戶，借：原材料-320，貸：應(yīng)付賬款-320，你現(xiàn)在看一下差在哪里，就按原來的分錄紅字沖

老師，打擾下，房地產(chǎn)成本分攤的時候，是科目余額表上的成本余額+應(yīng)付賬款余額嗎

答： 你好，同學(xué)。 你這只考慮成本就是了，應(yīng)付不考慮的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

預(yù)收和預(yù)付科目 做分錄時候沒用，做完分錄后 科目余額表 應(yīng)收和應(yīng)付的下級科目 借貸都有余額 ，根據(jù)科目余額表做資產(chǎn)負債表 ，應(yīng)收 預(yù)收 應(yīng)付預(yù)付 這幾個科目怎么填 求公式。

答： 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細期末貸方余額 　　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 　　預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額 　　預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應(yīng)的壞賬準備）