L mm 追問

2019-09-24 17:26

認證了之后，借方掛什么科目？待認證進項稅額和待抵扣進項稅額是一樣的不？

maize老師 解答

2019-09-24 17:32

認證做進項稅額就可以，待抵扣這個是輔導(dǎo)期納稅人使用科目

L mm 追問

2019-09-24 17:40

我認證了進項。是掛借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅      10000     貸：應(yīng)交稅費-增值稅-待認證進項稅額   10000 
 
申報退稅 ：  借：其他應(yīng)收款-出口退稅     10000     貸方：應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅   10000

進項稅那里借方一直掛著10000，出口退稅這個貸方也是一直掛著。這樣是不平的，怎么處理呢

maize老師 解答

2019-09-24 17:42

借轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸進項稅額   出口退稅

L mm 追問

2019-09-24 17:46

就是這兩個科目一直會有余額。
然后費用專用發(fā)票，認證了分錄是這樣做，

借：管理費用                   1000                        轉(zhuǎn)出時：借：管理費用  130
    應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅    130                                    貸：      應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出   130    
貸：銀行存款   1130
這兩個稅額也是這樣一直掛著余額的嗎

maize老師 解答

2019-09-24 17:49

按下面這個圖去結(jié)轉(zhuǎn)

L mm 追問

2019-09-24 17:56

借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額 出口退稅
以上是老師您回復(fù)的，
。借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅       貸方：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅這個是明白的。
后面的那個出口退稅這個是指的是？   出口退稅的這個是放在貸方了，怎么結(jié)平呢、

maize老師 解答

2019-09-24 18:46

借出口退稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2019-09-24 18:48

不好意思，這個寫錯了，借出口退稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

L mm 追問

2019-09-25 08:43

好的，基本明了，結(jié)平的分錄是在什么時候做呢？
如：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
       借：出口退稅，貸 ：轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2019-09-25 08:47

按月做就可以，這個做月做看清楚

L mm 追問

2019-09-25 08:56

申報退稅 ： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 10000 貸方：應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅 10000

 可是我的出口退稅是申報退稅的時候做的分錄，   如果按月做的話，是不是提前把其他應(yīng)收款-出口退稅款也做了，才能有這個分錄，借：出口退稅，貸 ：轉(zhuǎn)出未交增值稅      可以提前做嗎。

maize老師 解答

2019-09-25 08:56

是的，你這個有貸方：應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅 最后月末才做結(jié)轉(zhuǎn)

L mm 追問

2019-09-25 08:58

好的，謝謝您。

maize老師 解答

2019-09-25 09:27

滿意請給五星好評，謝謝