kitty 追問

2019-09-26 15:58

之前把借貸方全部寫反了

辜老師 解答

2019-09-26 15:59

那你這個一正一負(fù)，都抵消了，可以不用以前年度調(diào)整損益

kitty 追問

2019-09-26 16:01

因為是調(diào)去年的賬，說是必須要通過這個科目來調(diào)整

辜老師 解答

2019-09-26 16:02

沒有的，你這個只是調(diào)方向，不影響科目的發(fā)生額，可以不用以前年度調(diào)整損益的

kitty 追問

2019-09-26 16:02

我去年的報表也是不平，差了這個數(shù)

辜老師 解答

2019-09-26 16:04

你去年的利潤表，如果管理費(fèi)用有貸方發(fā)生額，利潤表的管理費(fèi)用就要用借方發(fā)生額—貸方發(fā)生額

kitty 追問

2019-09-26 16:06

老師，那我做的就是對的是嗎？

辜老師 解答

2019-09-26 16:13

管理費(fèi)用的貸方發(fā)生額，要用借方負(fù)數(shù)顯示

kitty 追問

2019-09-26 16:16

那我這筆跨年更正就沒問題吧？

辜老師 解答

2019-09-26 16:18

就是這筆，上面那個管理費(fèi)用的，要在借方顯示

kitty 追問

2019-09-26 16:24

管理費(fèi)用去年在貸方，我今年把貸方?jīng)_掉就是沒有了，在做了正確的計在借方

辜老師 解答

2019-09-26 16:25

你今年仍然放在貸方，還不是貸方有發(fā)生額

kitty 追問

2019-09-26 16:27

親愛的老師，我去年做的是借：累計折舊，貸：管理費(fèi)用 麻煩您給我個正確改正的分錄，跪謝！

辜老師 解答

2019-09-26 16:31

你去年是沖減管理費(fèi)用，原本這個金額是要在借方負(fù)數(shù)顯示，你計入了貸方，要調(diào)整是吧
因為去年的管理費(fèi)用貸方發(fā)生額已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，已經(jīng)沒有余額了，這個數(shù)只是會影響去年利潤表管理費(fèi)用的取數(shù)
你今年已經(jīng)不影響了，這個可以不用在調(diào)整了的

kitty 追問

2019-09-26 16:36

去年正確是應(yīng)該借：管理費(fèi)用 貸：累計折舊，但是我憑證做反了，今年要給改正過來，不然去年的報表也不平 ，對以后的也會有影響吧？

辜老師 解答

2019-09-26 16:39

那你今年應(yīng)該是，
借：累計折舊  負(fù)數(shù)，借：管理費(fèi)用  正數(shù)，這個是調(diào)整去年的錯誤憑證
借：管理費(fèi)用  貸：累計折舊