5fsshz 追問

2019-09-26 19:16

可以說下小規(guī)模和一般，分別怎么做嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:19

小規(guī)模納稅人
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
上交
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

5fsshz 追問

2019-09-26 19:37

這說的話一般納稅人8月份是不計提增值稅納稅申報嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:38

給您寫了計提增值稅申報繳納的分錄啊