小半半 追問

2019-09-27 12:39

老師我們是工程款，按合同規(guī)定結(jié)算進度款的話，之前預付的，可以做結(jié)轉(zhuǎn):借:在建工程 -土建100萬  貸:預付賬款100萬嗎？

小半半 追問

2019-09-27 12:40

之前做了借:預付工程款800萬，貸:銀行貸款

克江老師 解答

2019-09-27 13:16

你好，你不是說項目還沒開工。意味著該項資產(chǎn)還沒有產(chǎn)生在建工程。

小半半 追問

2019-09-27 13:21

是沒有，老師可總部(我們的總承包方)給了我們一個收入確認表190萬，讓我們做入賬確認成本，這要怎么做？

小半半 追問

2019-09-27 13:22

借:工程成本
貸:預付賬款
嗎？

克江老師 解答

2019-09-27 13:27

你好，既然是總部，要求入出賬。我建議按照預算成本對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本。

小半半 追問

2019-09-27 13:28

那我的分錄借:工程成本
貸:預付工程款
對嗎？

小半半 追問

2019-09-27 13:30

還是入:借:在建工程-發(fā)包工程
貸:預付工程款？

克江老師 解答

2019-09-27 13:34

你好。如果你那個收入確認的收入是在利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入的話，那你接轉(zhuǎn)成本也應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本。

小半半 追問

2019-09-27 13:36

我們是在建工程，還是建設(shè)期

克江老師 解答

2019-09-27 14:13

所以我不清楚，你們說的確認收入是指什么樣的收入。

小半半 追問

2019-09-27 14:58

不是我們確認收入，之前付的款都是掛的預付賬款(內(nèi)部往來)，合并報表就要抵消，現(xiàn)在總部要確認收入，所以我們就要確認成本(沒票，估計按合同暫估)，那我們是不是只能借:在建工程_發(fā)包工程
暫估進項稅額
貸:預付工程款

克江老師 解答

2019-09-27 15:05

你好，我建議，
借:在建工程_發(fā)包工程
貸:預付工程款-無票

小半半 追問

2019-09-27 15:13

總部確認了190萬(含稅款)，我們就的估進項稅吧？

克江老師 解答

2019-09-27 15:28

你好，入只是暫估進項稅，就是公司和總部，可能合并財務(wù)報表不能完全抵消

小半半 追問

2019-09-27 15:34

老師沒有明白這句話，進在建工程，抵消預付工程款(往來科目)就不抵消了嗎？

克江老師 解答

2019-09-27 15:52

你好，我的意思，預付工程款僅僅暫估進項稅，可能太少，

小半半 追問

2019-09-27 15:53

哦，好的明白了，謝謝老師

克江老師 解答

2019-09-27 18:13

你好，希望回復對你有幫助，希望好評。