我前期多份申表填寫的農(nóng)產(chǎn)品收購票申報表金額按票面金額減去應(yīng)提稅額填寫,是否存在納稅風(fēng)險!
蘇改
于2019-09-27 19:02 發(fā)布 ??611次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-09-27 19:03
金額填寫的收購價格-稅額嗎
相關(guān)問題討論

金額填寫的收購價格-稅額嗎
2019-09-27 19:03:30

1、納稅人,在購進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的當(dāng)期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
2、納稅人,在一般納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。
一般納稅人取得的采購專用發(fā)票需要認(rèn)證,認(rèn)證后填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))第35欄“本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”欄和第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”欄。
一般納稅人取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書比對相符后,填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”欄。
小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申報報表怎么填寫?
小規(guī)模納稅人銷售免稅的農(nóng)產(chǎn)品怎樣做會計分錄?
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
做完這筆分錄后再做一筆分錄為:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:營業(yè)外收入
2019-07-08 19:22:03

同學(xué)你好
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/(1%2B扣除率)?這里的扣除率是農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額扣除率
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量?這里的單耗數(shù)量意思說,做一樣貨物,需要多少農(nóng)產(chǎn)品。
那么公式綜合起來就是=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/(1%2B扣除率)
2022-06-10 11:54:52

您好,自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅,需要先到稅務(wù)局申請免稅備案,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,再填寫減免稅申報表,主表里就不會有交稅的數(shù)據(jù)了。
2020-02-15 10:00:46

按0稅率計算銷項稅額
2015-09-06 13:54:33
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
蘇改 追問
2019-09-27 19:04
蘇改 追問
2019-09-27 19:05
郭老師 解答
2019-09-27 19:08
蘇改 追問
2019-09-27 19:12
郭老師 解答
2019-09-27 19:13
蘇改 追問
2019-09-27 19:13
郭老師 解答
2019-09-27 19:17