yi平 追問

2019-09-28 09:58

老師，那么有現(xiàn)金折扣的銷貨方的銷項(xiàng)稅是怎樣算的，謝謝

鄒老師 解答

2019-09-28 09:59

你好，現(xiàn)金折扣不影響銷項(xiàng)稅額的 
銷售，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收款，借；銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用（給予的現(xiàn)金折扣），貸；應(yīng)收賬款
只是影響實(shí)際收款金額，現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用借方核算，不影響銷項(xiàng)稅額的

yi平 追問

2019-09-28 10:37

還是按折扣前的全款計(jì)算銷項(xiàng)稅額是嗎老師

鄒老師 解答

2019-09-28 10:38

你好，是的，是這樣的
商業(yè)折扣，折扣銷售才會(huì)影響銷項(xiàng)稅額的
現(xiàn)金折扣不影響銷項(xiàng)稅額，按沒有扣除現(xiàn)金折扣之前計(jì)算銷項(xiàng)稅額的

yi平 追問

2019-09-28 14:59

老師您好，想問一個(gè)差錯(cuò)更正的問題 上年度我企業(yè)有政府項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)沒有通過研發(fā)支出核算，直接計(jì)入了管理費(fèi)用或制造費(fèi)用，請(qǐng)問這樣的怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-09-28 15:42

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；研發(fā)支出，貸；制造費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用