你好請問購買的稅盤跟航天服務費是可以全額抵扣的嗎請問怎么抵扣在申報表哪里抵扣呢

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-09-29 11:45

你好
稅控盤第一次購買可以全額抵扣，如果之后丟失再購買就只能抵扣票面稅額
航天服務費是每年都可以抵扣的
在增值稅減免稅額明細表的相應欄次填寫
見表

????99 追問

2019-09-29 11:54

請問服務費是每年可以全額抵扣的嗎

鄒老師解答

2019-09-29 11:55

你好，稅控系統(tǒng)的維護費是可以每年都可以全額抵扣的

????99 追問

2019-09-29 11:56

請問做分錄是借應交稅費（減免稅額）貸管理費用的嗎

????99 追問

2019-09-29 11:57

然后再借營業(yè)外收入貸應交稅費（減免稅額）這筆可以不做的嗎

鄒老師解答

2019-09-29 12:01

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
減免的稅款不需要通過營業(yè)外收入核算的

????99 追問

2019-09-29 12:03

好的，謝謝老師

????99 追問

2019-09-29 12:04

月末減免稅額出現(xiàn)在借方科目是沒問題的嗎

鄒老師解答

2019-09-29 12:06

你好，如果有應納稅額抵扣，需要與應交稅費——未交增值稅抵扣的

你好稅控盤第一次購買可以全額抵扣，如果之后丟失再購買就只能抵扣票面稅額航天服務費是每年都可以抵扣的在增值稅減免稅額明細表的相應欄次填寫見表

2019-09-29 11:45:42

你好！你是小規(guī)模還是一般納稅人

2019-10-10 14:59:14

您好，《財政部、國家稅務總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應按以下要求填報：　　增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。　　小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

2018-09-12 17:11:40

一般納稅人三個表，主表應納稅減征額，附表四，減免表

2018-11-05 12:41:20

你好填寫附表四減免表和主表稅額減免行?

2022-01-10 11:10:14

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