帝都小強 追問

2019-09-29 16:30

按什么數(shù)呢又

郭老師 解答

2019-09-29 16:31

人員工資合計
比如你是財務(wù)，你的就是管理費用

帝都小強 追問

2019-09-29 16:32

是9月應(yīng)付工資嗎

郭老師 解答

2019-09-29 16:33

是的
你們計提的工資

帝都小強 追問

2019-09-29 16:34

明白了，剛接觸不太懂。

帝都小強 追問

2019-09-29 16:35

我可以理解為人事部做的工資表  有個當月的應(yīng)付工資  計提至費用

帝都小強 追問

2019-09-29 16:36

下月發(fā)放時肯定少了，因為付了個稅和社保

郭老師 解答

2019-09-29 16:38

借費用貸應(yīng)付職工薪酬
下月發(fā)借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款，銀存

帝都小強 追問

2019-09-29 16:51

老師    有個案例。9月某人管理人員   工資表   應(yīng)付工資7000元，社保（公司）300元，社保（個人）200元，應(yīng)稅工資6500元，個稅45元，實發(fā)工資6455元    ，九月計提，十月發(fā)放。

帝都小強 追問

2019-09-29 16:51

幫俺寫個分錄唄

郭老師 解答

2019-09-29 16:56

借管理費用-工資6700/社保300
借應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬-工資6700
貸應(yīng)交稅費-個稅45
其他應(yīng)收款200
銀存

帝都小強 追問

2019-09-29 17:08

明白了， 我自己在筆記本上寫：9月借：管理費用  7000  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付個人）6700 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）300     10月發(fā)工資  借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個人應(yīng)收）6700 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）200   應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅  45   銀行存款 6455（實發(fā)工資）     交社保：  借 應(yīng)付職工薪酬--社保（公司）300    應(yīng)付職工薪酬--社保（個人）200   貸：銀行存款   500    繳納個稅   借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅  45   貸：銀行存款  45

帝都小強 追問

2019-09-29 17:09

剛看到老師 的分錄    社保個人部分 放在  往來 最合適 ，

帝都小強 追問

2019-09-29 17:09

關(guān)于，我這個分錄，老師 看看

郭老師 解答

2019-09-29 17:11

單位負擔的不做工資里面的
單獨做社保

帝都小強 追問

2019-09-29 17:13

單位承擔的社保部分，通過 應(yīng)付職工薪酬--社保  計入 管理費用 吧？

帝都小強 追問

2019-09-29 17:14

個人承擔部分，是掛個往來，掛一個月，下月交社保就沖了

郭老師 解答

2019-09-29 17:24

是的
個人承擔的一般當月就可以沖，當月計提當月申報繳納