我要學(xué)會計 追問

2019-09-30 21:51

平時都是沒有達(dá)到起征點的，季度沒有達(dá)到30萬，我做收入時都是價稅分開寫的，同時把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

我要學(xué)會計 追問

2019-09-30 21:54

但是我上個季度發(fā)現(xiàn)我申報增值稅是3822.82，但發(fā)票上增值稅額是3822.83，相差0.01，您上次告訴我調(diào)整做，借：營業(yè)外支出0.01，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣做的話我的報表上會有余額0.01，平時做收入直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，報表上應(yīng)交稅費(fèi)就沒有數(shù)字

郭老師 解答

2019-09-30 21:56

不交稅你結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以
按3822.83結(jié)轉(zhuǎn)

我要學(xué)會計 追問

2019-09-30 22:11

上個季度結(jié)轉(zhuǎn)的是3822.82，這次要調(diào)整0.01，我不做營業(yè)外支出嗎？

我要學(xué)會計 追問

2019-09-30 22:16

還是做，借：營業(yè)外支出0.01，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01，同時結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01，貸：營業(yè)外收入0.01   ？？？

郭老師 解答

2019-09-30 22:29

你現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額吧

我要學(xué)會計 追問

2019-10-01 08:58

老師，貸方余額0.01，這樣做賬報表上余額是0.01，怎么辦？

郭老師 解答

2019-10-01 09:21

不要做第三個了，刪除就可以了