2019年6月將酒店客房出租給其他公司，當(dāng)月交付，租期一年，一次性取得收入60萬元不含增值稅，增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間是多少？銷項(xiàng)稅額是多少

答： 你好，沒開票的話納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是一年內(nèi)的每個(gè)月，銷項(xiàng)稅額60/12×9%，開了票就是當(dāng)期60×9%

老師，一般企業(yè)，有一個(gè)開票時(shí)間，發(fā)貨時(shí)間，收款時(shí)間，是不是這三個(gè)時(shí)間哪個(gè)時(shí)間最早，就是增值稅納稅義務(wù)的時(shí)間？10月31日收款，11.03發(fā)貨，11.07開票，納稅義務(wù)時(shí)間是10月嗎？ 可是我們一般開了票才確認(rèn)銷項(xiàng)稅額啊

答： 如果是預(yù)收貨款形式的話，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物發(fā)出的當(dāng)天，也就是11月

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

采取賒銷和分期付款方式銷售貨物，如果沒有書面合同約定，發(fā)貨當(dāng)天為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，后期貨物沒有買完，退回來的部分是不是要重建銷項(xiàng)稅額

答： 你好，退回的部分是需要開紅字發(fā)票沖減銷項(xiàng)稅額的。