610801988 追問

2019-10-07 21:43

關(guān)鍵是  錯的分錄涉及到銀行存款，銀行存款也要紅沖

老江老師 解答

2019-10-07 21:44

哦，這個不行
原分錄是什么？正確的是什么

610801988 追問

2019-10-07 21:49

單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1400
 
正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個人）440
貸：銀行存款1400

老江老師 解答

2019-10-07 21:51

第一對分錄，不平呀

610801988 追問

2019-10-07 21:55

單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1300

正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個人）340
貸：銀行存款1400

610801988 追問

2019-10-07 21:55

老師，重點是怎么更正？

老江老師 解答

2019-10-07 21:59

錯的憑證，銀行存款也是錯的？
可以用最初講的方法調(diào)整，即先紅沖，再正確
也可以：
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位） 差異  （分錄不平，不知道數(shù)是多少）
其他應(yīng)收款－社保（個人） 差異
貸：銀行存款      差異

610801988 追問

2019-10-07 22:04

老師是我弄錯了

單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1300

正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個人）340
貸：銀行存款1300

更正如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）60
貸：其他應(yīng)收款－社保（個人）60

老師能不能這樣更正？

老江老師 解答

2019-10-07 22:06

可以的
直接調(diào)整其差額