老師，A公司本年實現利潤總額300萬元，所得稅稅率33%，當年轉銷以前年度由于會計多計提折舊而發(fā)生的時間性差額20萬元，當初稅率為30%，如果該公司采用遞延法核算，本年所得稅費用和遞延所得稅發(fā)生額分別是多少？可以提供公式嗎？

答： 所得稅費用=300*0.33+20*0.3=105萬元 遞延所得稅發(fā)生額=-20*0.3=-6萬元

本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A公司2015年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關的情況如下。

答： 正在解答中，請稍后