積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:20

是這樣的  我是接手上一個(gè)會(huì)計(jì)的賬  上個(gè)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅總數(shù)是10746.76  她上個(gè)月認(rèn)證的發(fā)票少加了兩張進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)金額為1530.25的發(fā)票進(jìn)去導(dǎo)致計(jì)提的增值稅多提了  上個(gè)月的分錄如下：
借  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅   41137.67
  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅   9216.51
        應(yīng)交稅費(fèi)-未開增值稅   31921.06
  同時(shí)因?yàn)槎嗵崃嗽鲋刀悓?dǎo)致城建稅  教育費(fèi)附加稅都多提了請問怎么處理？

郭老師 解答

2019-10-10 20:23

個(gè)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅總數(shù)是10746.76 她上個(gè)月認(rèn)證的發(fā)票少加了兩張進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)金額為1530.25的發(fā)
第一個(gè)認(rèn)證，第二個(gè)金額是申報(bào)的時(shí)候少了嗎

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:26

10746.76是認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額   9216.51是她分錄做的的進(jìn)項(xiàng)稅額   也就是少加了 1530.25

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

補(bǔ)做上
那個(gè)發(fā)票沒做，或者費(fèi)用做多了

郭老師 解答

2019-10-10 20:28

還是你上面的分錄結(jié)轉(zhuǎn)的多了

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:37

問了出納  就是前任會(huì)計(jì)沒把1530.25算進(jìn)去  我可以先把上個(gè)月的這部分錄做負(fù)數(shù)沖掉 然后重新做做一筆正確數(shù)額的分錄嗎？

郭老師 解答

2019-10-10 20:39

你好，可以的，

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:45

然后還有一個(gè)問題就是 我用411337.57-10746 76得出的增值稅是30390.91又比出納實(shí)付的增值稅多了幾分錢  而且我看前任會(huì)計(jì)之前月份做的賬也有這種情況出現(xiàn)  這種計(jì)提與實(shí)付數(shù)的差異需要處理嗎？

郭老師 解答

2019-10-10 20:49

差額記營業(yè)外收支就可以

積極的紅酒 追問

2019-10-10 20:52

事業(yè)單位的話好像沒有這個(gè)科目  只有經(jīng)營支出對應(yīng)管理費(fèi)用  其他支出 一般是對應(yīng)手續(xù)費(fèi)的財(cái)務(wù)費(fèi)用  不知道是選哪個(gè)科目呢？

郭老師 解答

2019-10-10 20:54

可以記其他支出里面的，

積極的紅酒 追問

2019-10-10 21:06

好的非常感謝！

郭老師 解答

2019-10-10 21:24

不用客氣的，