諾亞方舟 追問(wèn)

2019-10-11 08:40

會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？請(qǐng)?jiān)敿?xì)指導(dǎo)下吧，麻煩了！

江老師 解答

2019-10-11 08:44

一、9月份的賬務(wù)處理
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（或勞務(wù)成本）
按無(wú)票的收入做收入。
二、十月份沖銷(xiāo)9月份的收入 ，下面的分錄全部是負(fù)數(shù)；
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（或勞務(wù)成本）
三、按開(kāi)具的發(fā)票做收入處理，全部是正數(shù)的收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（或勞務(wù)成本）

諾亞方舟 追問(wèn)

2019-10-11 08:49

若9月份收到該筆收入時(shí)，不知道客戶(hù)是否要求開(kāi)票而當(dāng)時(shí)未確認(rèn)收入的話(huà)，能否等10-12月份再確認(rèn)收入呢？

諾亞方舟 追問(wèn)

2019-10-11 08:50

此情況下，會(huì)計(jì)分錄具體應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？該收入收款方式是銀行轉(zhuǎn)賬

江老師 解答

2019-10-11 08:50

這個(gè)肯定是應(yīng)該確認(rèn)收入，如果是后期需要開(kāi)具發(fā)票，就是沖銷(xiāo)收入，再按發(fā)票做收入，如果是后期不開(kāi)具發(fā)票，不用賬務(wù)處理了。

諾亞方舟 追問(wèn)

2019-10-11 09:03

好的 謝謝您的耐心解答！

江老師 解答

2019-10-11 09:10

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