Christine 追問

2019-10-13 10:27

感謝！

鄒老師 解答

2019-10-13 10:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Christine 追問

2019-10-13 11:44

你好鄒老師

鄒老師 解答

2019-10-13 11:44

你好，還有什么疑問嗎?

Christine 追問

2019-10-13 11:45

你好鄒老師，我們工程開票計提人工工資，發(fā)放的時候比計提的少，斷斷續(xù)續(xù)發(fā)放，就是工人預支，怎么做賬？
摘要和分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:52

你好，預支工資這樣寫摘要，分錄
摘要：預支工資
分錄，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目

Christine 追問

2019-10-13 11:57

摘要寫成A工程預支工資，分錄寫成借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，為啥是其他應收款？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:57

你好，這個是預支工資，而不是實際發(fā)放工資，所以借方是其他應收款

Christine 追問

2019-10-13 12:02

那如果預支工資后面就不用附工資表？如果寫成發(fā)放工資就不用附工資表？

鄒老師 解答

2019-10-13 12:02

你好，預支后面是需要附上預支的單據(jù)
發(fā)放工資就需要附上工資表作為附件的

Christine 追問

2019-10-13 12:05

預支工資附預支單據(jù)指的是？最后完工怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-13 12:06

你好，預支單據(jù)就是借支單
你是指工程完工確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本如何做賬的意思？

Christine 追問

2019-10-13 12:09

就是結(jié)算工資后實際發(fā)放，預支的其他應收款怎么弄

鄒老師 解答

2019-10-13 12:10

你好
計提工程，借；工程施工，貸；應付職工薪酬
預支，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
實際發(fā)放，借；應付職工薪酬，貸；其他應收款（之前預支部分），銀行存款等科目（補發(fā)差額部分）

Christine 追問

2019-10-13 12:13

我可以直接按發(fā)放做嗎，后面附上銀行單據(jù)，也就是預支的明細有人員和金額

鄒老師 解答

2019-10-13 12:18

你好，你是指預支的時候按發(fā)放做分錄 ？

Christine 追問

2019-10-13 12:19

嗯

鄒老師 解答

2019-10-13 12:20

你好，預支還是需要按預支處理，而不能按實際發(fā)放工資那樣做分錄的