bamboo老師 解答

2019-10-13 18:18

您好
應(yīng)該這樣寫
計提的時候
借:管理費用-工資（應(yīng)付數(shù)）
管理費用-社保（單位）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
應(yīng)付職工薪酬-社保（單位）
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸 其他應(yīng)收款-個人社保費
應(yīng)交稅費-個人所得稅
銀行存款（實發(fā)數(shù)） 
抱歉 前面貸字寫錯地方了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:18

不可以計提的  寫出個人社保和個稅嗎

帝都小強 追問

2019-10-13 18:18

銀行發(fā)工資，基本是  借應(yīng)付職工薪酬實發(fā)數(shù)，貸 銀行存款

帝都小強 追問

2019-10-13 18:19

個稅時  借個稅  貸銀行

帝都小強 追問

2019-10-13 18:20

繳納社保  借   應(yīng)付職工薪酬  單位 其他應(yīng)收  個人   貸 銀行

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:22

按您前面那樣寫 應(yīng)付職工薪酬科目-工資金額就不正確了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:23

應(yīng)交稅費個稅  其他應(yīng)收款個人社保，借方總有余額啊

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:24

您繳納的時候再寫分錄啊
借 應(yīng)付職工薪酬-單位社保費
其他應(yīng)收款-個人社保費
應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
這樣的話 不會有余額啊

帝都小強 追問

2019-10-13 18:26

我一直，理解不了， 代付個稅和社保，前面沒有掛，后面銀行支付時，個稅和社保掛借方，豈不是一直在借方歸集

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:27

發(fā)放工資的時候貸方扣除了啊 在貸方

帝都小強 追問

2019-10-13 18:32

我覺得計提和發(fā)放全過程，其他收應(yīng)收款（個人社保）  應(yīng)交稅費--個稅 ，這兩個科目 只出現(xiàn)一次，是不是一直有余額，還是在那個步驟沖減了

帝都小強 追問

2019-10-13 18:33

我知道工資發(fā)放直接扣了，我一直不明白的是  這個兩個科目是不是一直余額

bamboo老師 解答

2019-10-13 18:38

如果上交跟扣除不是同一月份 就有余額

帝都小強 追問

2019-10-13 18:40

計提和發(fā)放基本不能同月

帝都小強 追問

2019-10-13 18:40

那么最后怎么辦，一直歸集嗎

bamboo老師 解答

2019-10-13 20:09

不是同月  月末有余額正常 直到最后公司不繳納社保 上交個稅后才會平 或者計提跟發(fā)放同一個月