是在未認(rèn)證時沒有寫明進(jìn)項，直接用總金額錄的，現(xiàn)在認(rèn)證后怎么錄？

宸宸老師

職稱：注冊會計師

2019-10-14 11:02

您好，
可以調(diào)整分錄
借方負(fù)數(shù)：成本費用類刻苦
借方：應(yīng)交水費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

哈學(xué)燕追問

2019-10-14 11:09

是先做這個分錄，再做相反分錄嗎

宸宸老師解答

2019-10-14 11:10

您好，當(dāng)時您沒認(rèn)證的時候是直接按全額的做的成本費用類科目

現(xiàn)在是補一筆稅額的分錄

哈學(xué)燕追問

2019-10-14 11:14

哈學(xué)燕追問

2019-10-14 11:15

老師對不對

宸宸老師解答

2019-10-14 11:16

您好，那您這個是當(dāng)時計入了”應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額“。而不是全額計入的成本費用類科目的。、

哈學(xué)燕追問

2019-10-14 11:19

不是抵扣，是未認(rèn)證，現(xiàn)在認(rèn)證

宸宸老師解答

2019-10-14 11:21

您好，對的。
1.當(dāng)時做的分錄是
借：成本費用類科目
應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款等
2.現(xiàn)在認(rèn)證之后
借：應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

【抵扣=認(rèn)證】