小規(guī)模納稅人，繳納增值稅附加稅的會計分錄怎么寫，月底沒有計提

劉利老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-10-14 19:10

如果是免稅就不用計提

楊洋陽追問

2019-10-14 19:11

需要繳納增值稅

劉利老師解答

2019-10-14 19:13

借:稅金及附加。
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅。
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅。
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加。
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加

增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存附加稅需要先計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建/教育附加/地方教育附加繳納借應(yīng)交稅費貸銀存

2018-09-13 15:43:51

1借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

2021-07-14 16:25:00

您好學員，小規(guī)模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應(yīng)交增值稅。 1、銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2、計提附加稅借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費——教育費附加應(yīng)交稅費——地方教育費附加 3、交納時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費——教育費附加應(yīng)交稅費——地方教育費附加貸：銀行存款

2019-02-18 09:48:22

借：應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅稅金及附加貸：銀行存款

2019-10-14 19:14:33

計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費減免：借：應(yīng)交稅費減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。

2023-03-20 13:04:16

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