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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-10-19 10:45

一、第一個問題:正常計提,再做減免一半的稅,最后交一半的附加稅
二、對于減免的附加稅,計入營業(yè)外收入——減免稅費

小時光 追問

2019-10-19 10:49

哦哦,就是按照應(yīng)交增值稅的金額來計提,減半繳納時再把減免的稅費計入營業(yè)外收入是吧

江老師 解答

2019-10-19 10:50

是的,正常全額計提,就是減免稅時計入營業(yè)外收入,交稅平賬。如果是三年后減免稅的政策取消了,就是正常全額計提,全額交稅處理。

小時光 追問

2019-10-19 10:52

好的,謝謝老師!

江老師 解答

2019-10-19 10:52

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相關(guān)問題討論
您好,是的,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入-政府補助。
2018-07-11 18:46:47
你好,小規(guī)模納稅人免征增值稅這樣做分錄 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-09-23 16:28:26
小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好,營業(yè)外收入不需要繳納增值稅。
2019-03-12 17:29:02
您好 借:應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-減免稅款
2019-04-02 09:39:19
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