帝都小強(qiáng) 追問

2019-10-19 13:51

社保繳納環(huán)節(jié)8月9月完成了，如果補(bǔ)計(jì)提的話，會(huì)有余額的

江老師 解答

2019-10-19 13:53

這樣說，如果是交了社保，你計(jì)提的社保費(fèi)用多了或少了，就是多了時(shí)會(huì)沖銷計(jì)提的社保費(fèi)用，少了會(huì)補(bǔ)提社保的費(fèi)用

帝都小強(qiáng) 追問

2019-10-19 16:13

那就是，還是得補(bǔ)到10月份，對(duì)吧，無需處理支付環(huán)節(jié) ？

江老師 解答

2019-10-19 16:15

支付環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)肯定是對(duì)的，你支付少了社保會(huì)找你們補(bǔ)交，因此這個(gè)支付的金額應(yīng)該沒有問題，因此處理的是計(jì)提社保費(fèi)的分錄，計(jì)提正確就行了。

帝都小強(qiáng) 追問

2019-10-19 16:19

我主要是迷在  前面繳納的社保 沒有分錄，10月初報(bào)表也沒有期初數(shù)，計(jì)提的話  會(huì)在  應(yīng)付職工薪酬--社保科目一直有余額

江老師 解答

2019-10-19 16:22

一、計(jì)提的分錄
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用
二、繳納社保費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
三、發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人社保平賬
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
四、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

帝都小強(qiáng) 追問

2019-10-19 16:24

是的，社保 工資  有計(jì)提 有發(fā)放   我就迷在  社保 在建賬前已經(jīng)發(fā)放，再補(bǔ)計(jì)提的話     應(yīng)付職工薪酬-社保 有余額

江老師 解答

2019-10-19 16:29

在建賬前已經(jīng)發(fā)放，就是賬務(wù)處理完了就可以了。不用再計(jì)提了。

帝都小強(qiáng) 追問

2019-10-19 16:30

正常情況下，俺都會(huì)，主要是 應(yīng)該計(jì)提的當(dāng)月  和發(fā)放間隔太長， 像這種，應(yīng)該計(jì)提在8月9月的，但在賬面上只顯示了  10月以后的賬，只有發(fā)放環(huán)節(jié)，工資還好說，在10月發(fā)放時(shí)補(bǔ)個(gè)計(jì)提即可，那么社保咋弄，社保扣款環(huán)節(jié)在8月9月，要是補(bǔ)計(jì)提在10月沒有提醒發(fā)放環(huán)節(jié) 有的科目豈不是 一直有余額？

江老師 解答

2019-10-19 16:32

社?？劭顣r(shí)，你當(dāng)時(shí)入了費(fèi)用，就不用管了。