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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-25 13:41

您好 
當(dāng)月發(fā)放跟扣費 也應(yīng)該計提工資跟社保

ID 追問

2019-03-25 13:46

當(dāng)月的怎么計提呢？當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放嗎？  就是當(dāng)月做計提當(dāng)月工資的分錄，發(fā)放時再做發(fā)放的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-25 13:49

對的 當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放  當(dāng)月做計提當(dāng)月工資的分錄，發(fā)放時再做發(fā)放的分錄 
借：管理費用等——工資 
管理費用——單位社保費 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 
發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費 
銀行存款 
上交 
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 
其他應(yīng)收款——個人社保費 
貸：銀行存款

ID 追問

2019-03-25 15:36

發(fā)工資發(fā)整數(shù)5000元，假設(shè)社保里有300元屬于個人部分的話，那報稅時工資那里是不是該填5300元才對？

bamboo老師 解答

2019-03-25 15:38

是的 您理解的正確

ID 追問

2019-03-25 16:44

為什么當(dāng)月發(fā)放還要計提，會計就是沒事找事做啊

bamboo老師 解答

2019-03-25 16:46

這是會計準則規(guī)定的啊  您不按照規(guī)定 不想計提也可以  圖省事嘛 也有單位不計提的

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以上海為例，每個月的26日-下一個月的5日是社保扣款清算的日子。但是申報社保繳費是你們在社保局或者社保網(wǎng)上平臺自己申報的，跟你們什么時候發(fā)工資沒有關(guān)系。
2019-03-25 12:13:58
您好 當(dāng)月發(fā)放跟扣費 也應(yīng)該計提工資跟社保
2019-03-25 13:41:58
你好 計提當(dāng)月社保 和計提當(dāng)月工資 。 沒有繳納社保的話 暫時不做繳納分錄即可 工資的發(fā)放的時候 你可以扣除個人部分 在繳納給社保局 也可以的
2020-07-08 13:48:32
?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
公司的計提 ，個人的是發(fā)工資時扣??
2021-10-18 13:35:12
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