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送心意

李老師

職稱： 中級會計師

2016-05-27 11:41

計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
       貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時的會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
       貸：其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份）
              其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
              應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅
              銀行存款
繳納社保的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納）
       銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
       其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份）
       其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
       應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅
      貸：銀行存款
至于計提和繳納社保時，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費用里即可。

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計提工資的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份） 應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納） 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份） 應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 至于計提和繳納社保時，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費用里即可。
2016-05-27 11:41:35
你好 計提當(dāng)月社保 和計提當(dāng)月工資 。 沒有繳納社保的話 暫時不做繳納分錄即可 工資的發(fā)放的時候 你可以扣除個人部分 在繳納給社保局 也可以的
2020-07-08 13:48:32
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
計提的時候沒有扣
2016-09-26 16:45:28
企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2020-04-18 22:43:09
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