老師匯算清繳調(diào)增管理費用，補繳所得稅費用后，還產(chǎn)生了滯納金要怎樣做分錄？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-10-19 20:20

費用是實際發(fā)生的嗎
補交的所得稅借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
借營業(yè)外支出貸銀存

李李追問

2019-10-19 20:23

費用是實際發(fā)生的，不是預提的，兩筆管理費用的所得稅抵扣不符合規(guī)定，在匯算清繳的時候調(diào)增了，過了申報期所以產(chǎn)生了滯納金就按照您發(fā)的分錄做就行嗎？

郭老師解答

2019-10-19 20:26

對的
費用的不需要做分錄，調(diào)增就可以
只需要做交稅和滯納金的

精選問題

老師，我們是小規(guī)模納稅人，一家培訓機構(gòu)。根據(jù)每個問

分開成立多個小規(guī)模但是你們有培訓資質(zhì)的吧得單獨辦理答
老師，籌建期我計提折舊時，借：長期待攤費用，貸：累計折問

借累計折舊貸長期待攤費用長期待攤費用，你看一下分攤了嗎？答
新公司在25年6.25成立，6月份沒有員工工資，8月份才問

你好，7/8月需要0申報個稅答
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要截止到哪一天是平衡的，2024年12月份之前嗎？是平的。答
老師好，張三和李四合伙辦公司，協(xié)協(xié)約定，租金張出60% 問

個人支付租金借預付賬款租金貸，實收資本張，9.6、實收資本李，6.4 張報銷的借其他應收款張貸銀行存款9.6，如果他們不做投資款，那就需要報銷給人家。你們再支付給李6.4就可以。要么做投資款，要么報銷，就選擇這兩種，兩個人統(tǒng)一。答

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