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送心意

辜老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-21 17:04

應(yīng)發(fā)工資就是公司要承擔(dān)的成本費(fèi)用

青山 追問(wèn)

2019-10-21 17:08

我是想問(wèn)員工個(gè)人承擔(dān)的社保也最終也計(jì)入公司的成本和費(fèi)用中,這樣不合理吧

辜老師 解答

2019-10-21 17:11

員工承擔(dān),只是發(fā)放工資的時(shí)候,從工資里面扣除下來(lái),假設(shè)員工不買社保,這個(gè)就是公司承擔(dān)的費(fèi)用

青山 追問(wèn)

2019-10-21 17:16

是呀,發(fā)放工資的時(shí)候從工資里扣除員工承擔(dān)的社保,相當(dāng)于企業(yè)沒(méi)有付出這部分,但計(jì)提時(shí)卻把個(gè)人的部分也計(jì)入了企業(yè)相應(yīng)的成本和費(fèi)用,相當(dāng)于企業(yè)多計(jì)了這部分成本

辜老師 解答

2019-10-22 09:03

不是的,員工承擔(dān),只是公司發(fā)放的時(shí)候,扣除下來(lái),

青山 追問(wèn)

2019-10-22 10:03

例如:
1、 計(jì)提工資:  借:生產(chǎn)成本--直接人工  6000  (含個(gè)人社保和個(gè)稅)
                            貸:應(yīng)付職工薪酬    6000
 2、計(jì)提社保:借:生產(chǎn)成本--直接人工--社保  800(公司承擔(dān)部分)
                               其他應(yīng)收款--社保  200
                            貸:應(yīng)付職工薪酬--社保   1000
3、交納社保:  借:應(yīng)付職工薪酬--社保   1000
                             貸:銀行存款   1000
4、發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬    6000
                           貸:其他應(yīng)收款--社保  200
                                   應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅  30
                                   庫(kù)存現(xiàn)金   5770
5、交納個(gè)稅 :借:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅  30
                              貸:銀行存款      30
以上分錄正確嗎?明白了之前的問(wèn)題,個(gè)人社保和個(gè)稅就像增值稅的價(jià)外稅,實(shí)際上應(yīng)該由個(gè)人自己去交個(gè)稅社保,只不過(guò)企業(yè)代交了。

辜老師 解答

2019-10-22 10:19

1、 計(jì)提工資: 借:生產(chǎn)成本--直接人工 6000 (含個(gè)人社保和個(gè)稅)
貸:應(yīng)付職工薪酬 6000
2、計(jì)提社保:借:生產(chǎn)成本--直接人工--社保 800(公司承擔(dān)部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 800
3、交納社保: 借:應(yīng)付職工薪酬--社保 800
其他應(yīng)收款--社保 200
貸:銀行存款 1000
4、發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬 6000
貸:其他應(yīng)收款--社保 200
應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅 30
庫(kù)存現(xiàn)金 5770
5、交納個(gè)稅 :借:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅 30
貸:銀行存款 30

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應(yīng)發(fā)工資就是公司要承擔(dān)的成本費(fèi)用
2019-10-21 17:04:45
就是按照實(shí)際發(fā)放的工資計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用,發(fā)生時(shí)直接入費(fèi)用,沒(méi)有通過(guò)計(jì)提工資這一步
2018-12-18 10:04:20
您好,計(jì)提工資的時(shí)候如果不考慮暫估,就記入成本費(fèi)用,考慮暫估,就沖之前暫估
2020-06-08 10:08:13
你好,如果是通過(guò)損益科目核算的 借;以前年度損益調(diào)整,貸;應(yīng)付職工薪酬
2020-02-24 14:19:07
你好,工資做賬需要計(jì)提的
2020-03-16 21:01:23
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